Использование специальных знаний для выявления незаконного обналичивания денежных средств как способа вывода активов
https://doi.org/10.17803/2311-5998.2018.47.7.169-177
Аннотация
В данной статье рассматриваются виды специальных знаний, используемых при расследовании преступлений, связанных с незаконным обналичиванием денежных средств. Автором сформулировано понятие незаконного обналичивания денежных средств. Выявлена и обоснована необходимость повышения квалификации и профессионализма правоприменителей по использованию специальных знаний. Обоснована значимость применения судебной финансово-экономической экспертизы по делам данной категории и представлен перечень документов, подлежащих изъятию в ходе следственных действий. Проведен анализ судебной практики. Рассмотрен вопрос, касающийся использования криптовалюты в преступных действиях, и его актуальность для целей судебной экспертизы.
Об авторе
Е. Г. Дульская
Университет имени О.Е. Кутафина (МГЮА); АНО «СОДЭКС МГЮА имени О.Е. Кутафина»
Россия
Россия
Список литературы
1. Анализ финансовой отчетности : учебное пособие / С. Г. Чегланова. - 3-є изд., перераб. и доп. - М. : Дело и Сервис, 2017. - 304 с.
2. Билл Гейтс предупредил об опасности криптовалют// URL: https://ria.ru/ economy/20180228/1515458853.html (дата обращения: 28.02.2018).
3. Биржа биткоинов обанкротилась после двух ограблений подряд II URL: http:// safe.cnews.ru/news/top/2017-12-19_hakery_doveli_yuzhnokorejskuyu_birzhu_ kriptovalyut (дата обращения: 28.02.2018).
4. Набиуллина Э. оценила объем обналичивания в России II URL: www.interfax. ru/finances/347497 (дата обращения: 25.04.2018).
5. Технико-криминалистическая экспертиза документов : учебник / под ред. В. Е. Ляпичева, H. Н. Шведовой. - Волгоград, 2005. - 268 с.
Рецензия
Для цитирования:
Дульская Е.Г. Использование специальных знаний для выявления незаконного обналичивания денежных средств как способа вывода активов. Вестник Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА). 2018;(7):169-177. https://doi.org/10.17803/2311-5998.2018.47.7.169-177
For citation:
Dulskaya E.G. USE OF SPECIAL KNOWLEDGE TO IDENTIFY ILLEGAL «CASHING OUT» OF FUNDS AS A WAY TO WITHDRAW ASSETS. Courier of Kutafin Moscow State Law University (MSAL)). 2018;(7):169-177. (In Russ.) https://doi.org/10.17803/2311-5998.2018.47.7.169-177
Просмотров:
268
Послать статью по эл. почте 
