vestnik-msalВестник Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА)Courier of Kutafin Moscow State Law University (MSAL))2311-59982782-6163Московский государственный юридический университет имени О.Е. Кутафина (МГЮА)10.17803/2311-5998.2025.128.4.213-218vestnik-msal-2730Research ArticleТРИБУНА МОЛОДОГО УЧЕНОГОTRIBUNE FOR YOUNG SCIENTISTИджара мунтахия биттамлик — исламская модель потребительского финансирования (на примере законодательства Республики Таджикистан)Ijara Muntahia Bittamlik — Islamic Model of Consumer Finance (on the Example of the Republic of Tajikistan)ШухратпурМ.ShukhratpurM.

Мухаммадюсуф Шухратпур, аспирант кафедры гражданского права, процесса и международного частного права Юридического института117198, Россия, г. Москва, ул. Миклухо-Маклая, д. 6 

Muhammadyusuf Shukhratpur, Postgraduate student of the Department of civil law, process and private international law, Law Institute

6, ul. Miklouho-Maklaya, Moscow, Russia, 117198 

mshukhratpur@list.ruРоссийский университет дружбы народовPeoples’ Friendship University of Russia20251707202514213218Copyright © Шухратпур М., 20252025Шухратпур М.Shukhratpur M.Данная работа распространяется под лицензией Creative Commons Attribution 4.0.This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 License.https://vestnik.msal.ru/jour/article/view/2730

Одним из договоров, посредством которых может осуществляться исламское потребительское финансирование, является иджара мунтахия биттамлик (ИМБ). Этот договор регламентируется Инструкцией № 224 и Шариатским стандартом № 9 ААОИФИ. Нормативные требования, прописанные в указанных документах, особенно в Инструкции № 224, являются весьма трудно понимаемыми. Это связано с тем, что данный договор, хотя и является аналогом традиционного финансового лизинга, во многих аспектах отличается от него. Ключевыми факторами также являются терминология, юридические нюансы и сложность процессов, прописанных в документах. По этим причинам сегодня концепция ИМБ еще не до конца раскрыта в традиционной правовой доктрине, что обусловливает необходимость ее глубокого осмысления. 

В статье рассматривается процедура реализации договора ИМБ, в том числе порядок передачи/перехода права собственности на его предмет, и выделяются четыре вида названного договора.

One of the contracts through which Islamic consumer finance can be implemented is Ijarah Muntahiyah Bittamleek (IMB). This contract is regulated by Instruction No. 224 and Sharia Standard No. 9 of the AAOIFI. The regulatory requirements specified in these documents, especially in Instruction No. 224, are quite difficult to understand. This is due to the fact that this contract, although analogous to traditional financial leasing, differs from it in many respects. Key factors are also the terminology, legal nuances and complexity of the processes specified in the documents. For these reasons, today the concept of IMB has not yet been fully disclosed in the traditional legal doctrine, which necessitates its deep understanding.The article examines the procedure for implementing the IMB contract, including the procedure for transferring/transferring ownership of its subject, and identifies four types of this contract.

потребительское финансированиеисламиджарадоговорfinancingconsumerIslamijaracontractReferencesБатрова Т. А. Использование модели возвратного лизинга нелегальными кредиторами: проблемы судебной практики // Законы России: опыт, анализ, практика. — 2021. — № 10. — С. 8—12.Батрова Т. А. Использование модели возвратного лизинга нелегальными кредиторами: проблемы судебной практики // Законы России: опыт, анализ, практика. — 2021. — № 10. — С. 8—12.Вакутин Н. А., Федулова Е. А. Определение влияния возвратного лизинга на параметры финансового состояния компании // Финансы и кредит. — 2021. — Т. 27. — № 1 (805). — С. 189—210.Вакутин Н. А., Федулова Е. А. Определение влияния возвратного лизинга на параметры финансового состояния компании // Финансы и кредит. — 2021. — Т. 27. — № 1 (805). — С. 189—210.Дун И. Р. Возвратный лизинг в России // Финансы и кредит. — 2011. — № 9 (441). — С. 51—55.Дун И. Р. Возвратный лизинг в России // Финансы и кредит. — 2011. — № 9 (441). — С. 51—55.

The authors declare that there are no conflicts of interest present.